Вхід в УЧАН Анонімний форум з обміну зображеннями і жартами.



Додати книгу на сайт:

Скачати одним файлом. Книга: Банківські операції - СТОЙКО О.Я.

2. Форми позичкового рахунку

· простий (окремий) позичковий рахунок;

· спеціальний позичковий рахунок;

· поточний рахунок з овердрафтом;

· контокорентний рахунок.

1. Кредитування по простому позичковому рахунку є найбільш поширеною формою банківського кредитування в Україні. Грошові кошти з простих позичкових рахунків видаються для покриття виробничих витрат і під фактично накопичені запаси (залишки) товарно-матеріальних цінностей. Характерними ознаками кредитування по простому позичковому рахунку є разовий характер кредиту, кожна видача кредиту оформляється документально на основі заявки позичальника та пакета необхідних документів, автоматично контролюється цільове використання кредиту.

Позичальнику може бути відкрито декілька простих позичкових рахунків. Це залежить від числа видів кредитів, які він отримує в банку.

Якщо підприємству треба видати кредит на суму 15 тис. грн., банк покаже дану суму по дебету позичкового і кредиту поточного рахунку.

Погашення кредитів по простому позичковому рахунку здійснюється шляхом відповідного списання грошових коштів з поточного рахунку клієнта.

2. При кредитуванні по спеціальному позичковому рахунку клієнту відкривається кредитна лінія. В договорі про її відкриття обумовлюється максимальна сума кредиту, якою може користуватись позичальник протягом встановленого строку. На стадії оплати товарів відпадає необхідність кожний раз надавати в банк заяву на отримання позики (як у випадку простого позичкового рахунку). Подібна практика економить клієнтам банку час, необхідний для одержання позики, а самому банку - час на аналіз кредитоспроможності позичальника.

Видача позики здійснюється по пред'явленню в банк платіжних документів, незалежно від наявності грошових коштів на поточному рахунку.

Погашення заборгованості по позиці здійснюється регулярно (щоденно, раз у 5 днів тощо) шляхом спрямування виручки в кредит спецпозичкового рахунку.

Оборот по спеціальному позичковому рахунку виглядить таким чином:

3. Однією із форм фінансової підтримки господарської діяльності підприємств є кредитування по овердрафту. Овердрафт безпосередньо пов'язаний з поточним рахунком клієнта. При наявності відповідної угоди банк дозволяє власнику поточного рахунку здійснювати платежі на суму, яка перевищує кредитовий залишок на поточному рахунку, але в межах встановленого ліміту. Наприклад, залишок на поточному рахунку нульовий, ліміт кредитування встановлено в розмірі 1500 грн., клієнту потрібно 2000 грн.

Отже, банк видасть 1500 грн., а на поточному рахунку клієнта утвориться дебетовий залишок на суму 1500 грн.

В кредитному договорі по овердрафту обумовлюється розмір і строки сплати за користування кредитними ресурсами. Процент по овердрафту нараховується, як правило, щомісяця на непогашений дебетовий залишок.

Банк заробляє відсотки по овердрафту тільки тоді, коли клієнт користується даною послугою. У зв'язку з цим для банку є деякі незручності, а саме:

- банк повинен тримати гроші для кредитування, хоча клієнт їх може і не взяти;

- банк втрачає можливість прокредитувати іншого клієнта.

Крім строкового відсотка банк стягує з позичальника комісію, яка є винагородою банку за втрачену можливість розмістити задепоновані кошти в інші активи. В банківській практиці для цього нараховують так званий "процент очікування", який встановлюється у розмірі від 1/3 до 1/5 строкової ставки за фактично використані кредитні ресурси. Він нараховується на різницю між встановленим лімітом кредитування і фактичною сумою уже використаних позичальником кредитних ресурсів.

4. Деяку схожість з овердрафтом має контокорентний рахунок. Всі господарські операції підприємств, які кредитуються по контокоренту, концентруються на позичковому рахунку, який є єдиним активно-пасивним рахунком. У цьому випадку поточний рахунок підприємства як самостійний лицьовий рахунок закривається.

На контокоренті щоденно фіксуються всі надходження і списання коштів. Коли зобов'язання клієнта тимчасово перевищують його вимоги і на рахунку недостатньо коштів для покриття від'ємного сальдо, клієнту надається контокорентний кредит в межах встановленого ліміту.

В даний час ця форма рахунку не використовується комерційними банками, оскільки її застосування не передбачено затвердженим планом рахунків для комерційних банків.

Книга: Банківські операції - СТОЙКО О.Я.

ЗМІСТ

1.	Банківські операції - СТОЙКО О.Я.
2.	2. Види комерційних банків
3.	3. Порядок реєстрації комерційного банку та ліцензування його діяльності
4.	4. Організаційна структура комерційного банку
5.	5. Доходи, витрати та прибуток банку
6.	6. Стратегія комерційного банку та складові успіху його діяльності
7.	РОЗДІЛ 2. РЕСУРСИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ, ЇХ ФОРМУВАННЯ ТА МЕНЕДЖМЕНТ 1. Ресурси комерційного банку, їх склад та структура.
8.	2. Власний капітал комерційного банку та його формування
9.	3. Залучений капітал комерційного банку та його характеристика
10.	4. Порядок та умови здійснення депозитних операцій комерційного банку
11.	5. Управління ресурсами комерційного банку
12.	РОЗДІЛ 3. ОРГАНІЗАЦІЯ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ 1. Банківський кредит та його класифікація.
13.	2. Умови та порядок укладення кредитної угоди
14.	3. Засоби захисту від кредитного ризику
15.	4. Етапи процесу кредитування
16.	5. Способи нарахування відсотків за кредитами
17.	6. Формування та використання резерву на покриття можливих втрат за позиками комерційних банків
18.	РОЗДІЛ 4. ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ З НАДАННЯ ТА ПОГАШЕННЯ ОКРЕМИХ ВИДІВ ПОЗИК 1. Методи кредитування клієнтів банку.
19.	2. Форми позичкового рахунку
20.	3. Окремі види кредитних операцій
21.	РОЗДІЛ 5. ІНВЕСТИЦІЙНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 1. Поняття та види банківських інвестицій.
22.	2. Довгострокове кредитування як форма участі банку в інвестиційному процесі
23.	3. Діяльність комерційного банку на ринку цінних паперів
24.	4. Емісійні операції комерційного банку
25.	5. Формування банківського портфеля цінних паперів та управління ним
26.	6. Посередницькі операції комерційного банку на фондовому ринку
27.	РОЗДІЛ 6. ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ 1. Здійснення розрахунків в іноземній валюті по зовнішньоекономічних угодах
28.	2. Фінансування експортно-імпортних угод
29.	3. Посередницькі операції комерційних банків з іноземною валютою
30.	РОЗДІЛ 7. РОЗРАХУНКОВО-КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 1. Основи організації грошових розрахунків.
31.	2. Порядок оформлення розрахункових документів та їх приймання установами банків
32.	3. Форми безготівкових розрахунків та їх характеристика
33.	4. Порядок відкриття і режим функціонування рахунків у банках
34.	5. Міжбанківські кореспондентські відносини
35.	6. Організація готівкових грошових розрахунків
36.	РОЗДІЛ 8. НЕТРАДИЦІЙНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 1. Послуги комерційного банку та їх види
37.	2. Лізингові послуги
38.	3. Факторингові послуги
39.	4. Трастові (довірчі) послуги
40.	5. Посередницькі, консультаційні, гарантійні та інші види послуг
41.	РОЗДІЛ 9. ЕКОНОМІЧНИЙ АНАЛІЗ ТА РЕГУЛЮВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 1. Основні аспекти економічного аналізу діяльності банку.
42.	2. Балансовий звіт банку та його аналіз
43.	3. Аналіз прибутків та збитків банку
44.	4 Аналіз прибутковості та ефективності діяльності банку
45.	5. Економічні нормативи регулювання діяльності комерційного банку
46.	6. Формування та дотримання комерційним банком обов'язкових резервів

На попередню



Додати в закладки

  
Переклад Translate